В предыдущей статье мы затронули создание и историю развития коммерческих банков. Теперь необходимо разобраться, какие существуют виды коммерческих банков, какие услуги и функции они предоставляют/выполняют, а также - в чем особенности работы коммерческих банков, по отношению к другим типам организаций. Итак, различают:
- коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
- универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
- инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
- сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения.
Напомним, что высшим органом управления банка является собрание акционеров, которомуподотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. В обязанности совета директоров банка входят: определение общие направления развития банка, рассмотрение планов деятельности банка, открытие и закрытие филиалов.
Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка. К основным банковским услугам относятся:
- кредитование юридических и физических лиц;
- операции по вкладам;
- валютные операции;
- операции с драгоценными металлами;
- выход на фондовый рынок и валютный рынок Forex;
- ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов;
- обмен испорченных денежных знаков на неиспорченные;
- ипотечные кредиты и автокредитование.
Исторически первой и основной функцией банков было безопасное хранение денег клиентов. Поскольку у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах, т. е. через безналичные расчеты. Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов. Следующая важнейшая функция - это кредитование, при котором создаётся дополнительная денежная масса.
Существенные особенности банковской деятельности заключаются в следующем:
- в преобладании в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, что влечет повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками;
- чрезвычайной подвижности и изменчивости параметров финансовых рынков, вызываемой не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами;
- необходимости постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.;
- в нематериальном характере банковских продуктов (услуг) и необходимости участия практически всех подразделений банка в их производстве.
- собственный капитал, который включает в себя: уставный капитал, различные фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет и эмиссионный доход;
- привлеченные средства: депозиты клиентов — юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, облигации и векселя банка.
- проценты, полученные по кредитам,
- проценты, полученные по депозитам,
- проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
- Вторая группа доходов - это непроцентные доходы, такие как:
- доходы от операций с иностранной валютой,
- непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,
- комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий),
- доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,
- прочие непроцентные доходы.
Расходы банка можно разделить на такие группы как:
- обязательства перед вкладчиками по процентам,
- налоги,
- расходы на текущую деятельность и развитие,
- расходы на выплату бонусов и дивидендов,
- расходы на создание резервов на возможные потери.
Другие материалы из раздела Финансы
Предыдущее: | Коммерческие банки: возникновение и история развития |
Следующее: |
Электронные деньги: понятие и история возникновения |
Лучшее по просмотрам: | Методы оценки эффективности использования финансовых ресурсов предприятия |